关于虚假材料贷款的责任归属问题，这是一个涉及多方可能责任的情况，以下是根据不同情境下的详细分析：

1. 借款人责任：

- 如果借款人故意提供虚假材料（如伪造收入证明、虚构资产等）以骗取贷款，并且贷款金额较大或造成重大损失，那么借款人可能构成贷款诈骗罪，面临有期徒刑及罚金的刑事处罚（《刑法》第193条）。同时，借款人还需承担民事责任，即需偿还本金、利息及罚息，银行也有权解除合同并要求赔偿损失（《民法典》相关规定）。

2. 金融机构责任：

- 金融机构在贷款审批过程中有义务确保所依据的材料的真实性和准确性。如果金融机构未尽到合理审查职责，导致基于虚假材料发放了贷款，那么金融机构可能需要承担一定的责任。这种责任可能是行政责任，如被银保监会处罚（《银行业监督管理法》第46条），也可能是民事责任，即需按比例分担因疏忽导致的贷款无法收回的损失。

3. 第三方协助者责任：

- 如果第三方机构或个人帮助借款人伪造材料（如代办假证、虚开收入证明）以骗取贷款，那么这些第三方协助者也可能承担法律责任。他们可能构成共同犯罪（如贷款诈骗罪的共犯），并与借款人承担连带赔偿责任。

4. 特殊情况下的责任划分：

- 如果个人身份信息被他人冒用，导致虚假材料贷款成功，那么除了冒名者需要承担责任外，金融机构如果未能发现并核实真实情况，也可能需要承担一定的连带责任。 - 对于银行内部人员参与虚假材料贷款的行为，他们可能会面临纪律处分，甚至刑事处罚，包括罚金和监禁。

在防范虚假材料贷款方面，建议借款人如实提供材料，避免因小失大；金融机构应加强贷前审核，建立风险预警机制；监管部门应强化对金融机构的合规检查，推动信息共享平台建设，以防范多头借贷和欺诈风险。

总之，虚假材料贷款的责任归属是一个复杂的问题，需要根据具体情况进行综合分析。如果您在这方面有任何疑问或需要进一步的法律帮助，请随时向我咨询。